[УчетБезЗабот] Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2022. Видео + конспект (Ольга Шулова, Валентина Власенко)

Мы создали курс, чтобы помочь вам разобраться с основами налогового учета и уверенно заполнять декларацию по налогу на прибыль.

Для кого курс:
– для субъектов малого предпринимательства (до 800 млн, не более 100 человек)
– для организаций, не применяющих ПБУ 18/02

Программа:

Понятие налога на прибыль
– Плательщики и объект обложения
– Основы налогового учета
– Отличия налогового и бухгалтерского учета
– ПБУ 18/02, и кто может его не применять

Доходы и расходы
– Классификация доходов
– Группировка расходов
– Важные особенности учета прямых и косвенных расходов
– Обзор доходов и расходов, которые по-разному отражаются в БУ и НУ

Сроки и порядок уплаты
– Налоговый и отчетный период
– Варианты расчета и уплаты авансовых платежей
– Сроки уплаты
– Отражение налога на прибыль и авансов в БУ

Декларация и расчет налога
– Расчет налоговой прибыли
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
– Контрольные соотношения
– Отражение налога на прибыль в бухгалтерской отчетности

Практическая часть

Настройка программы
– Общие настройки 1С: Бухгалтерии 8
– Основы организации налогового учета в 1С
– Настройки ведения налогового учета

Отражение в НУ основных операций
– Приобретение и списание материалов
– Приобретение товаров
– Начисление зарплаты и страховых взносов (прямые и косвенные расходы)
– Настройка и начисление амортизации ОС (прямые и косвенные расходы)

Доходы и расходы в налоговом учете
– Реализация товаров
– Выпуск готовой продукции и её реализация
– Учет доходов по итогам инвентаризации
– Учет арендной платы и коммунальных платежей
– Общепроизводственные расходы
– Транспортные расходы (особенности учета в составе прямых расходов)
– Расходы, не принимаемые к НУ

Подготовка к отчетному периоду
– Настройки закрытия счетов
– Закрытие месяца и проверка данных
– Разница в признании прямых и косвенных расходов в БУ и НУ
– Налоговые регистры в 1С

Декларация по налогу на прибыль
– Что нужно сделать перед заполнением декларации в 1С
– Заполнение и проверка декларации по налогу на прибыль и налоговых регистров
– Связь с показателями бух. отчетности и декларации по НДС

Обзор ПБУ 18/02 на практике
– Копируем базу с примером
– Меняем настройки на применение ПБУ 18/02 (балансовый и затратный методы)
– Закрываем периоды
– Анализируем результаты – что изменилось?